Компания «АЛРОСА» разработала корпоративное учетное решение для дочерних обществ

В организационный периметр проекта по блокам РСБУ/НУ, МСФО, бюджетный контроль, казначейство и кправленческая отчетность вошли 6 юридических лиц:

1. ООО «АЛРОСА-Спецбурение».
2. ООО «ПТВС».
3. ООО «Якутская генерирующая компания».
4. АО «Вилюйская ГЭС-3».
5. ООО «Якутская электросетевая компания».
6. ООО «АЛРОСА Бизнес-сервис».

По блоку Казначейство — 3 юридических лица:

1. ПАО «Севералмаз».
2. АО «Алмазы Анабара».
3. ООО «Буревестник».

Функциональный объем проекта составляют:

1. РСБУ.
2. Налоговый учет.
3. МСФО.
4. Казначейство.
5. Управленческая отчетность.
6. Бюджетный контроль.
7. Внутренний контроль.
8. Разделенный финансовый учет («на местах», с отражением проводок в ОЦО).

Решены следующие сложные задачи:

1. Удалось обеспечить консолидацию и унификацию разрозненных процессов ДЗО, несмотря на то, что ДЗО имели различную специализацию и исторически работали в различных учетных системах.
2. Реализован переход c ERP зарубежного вендора на «1С» для одного из ДЗО (это было само ОЦО — компания «АЛРОСА Бизнес-сервис»).
3. Решена проблема изменения методологии, ранее в значительной мере заимствованной из зарубежных систем ERP.
4. Стандартные регламентированные отчеты «1С» существенно переработаны командой методологов в части бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности.
5. Были разработаны несколько интеграционных механизмов:
6. интеграция с электронным хранилищем документов, где хранятся сканы первичных документов, и через эту систему работает передача документов из ДЗО в ОЦО (ДЗО посредством потокового сканирования сканирует на местах документы и эти документы передаются в бухгалтерию ОЦО, где проверяются и отражаются в системе, либо отклоняются и передаются обратно в ДЗО для доработки);
7. интеграция по договорному блоку с системой СЭД (система электронного документооборота);
8. интеграция с зарплатной системой (в типовом функционале «1С» нет механизмов интеграции с этим решением), включавшая регулярный обмен справочниками, выгрузку данных для расчета зарплаты в зарплатную систему, загрузку проводок и зарплатных реестров из зарплатной системы;
9. интеграция с решением ERP, включая загрузку из него НСИ (заявки на создание номенклатуры и контрагентов инициируются в «1С», выгружаются в зарубежное решение, обрабатываются в службе НСИ и передаются обратно).
10. Разработаны новые механизмы, не заложенные в типовой функционал «1С»:
11. Совместно с методологами компании «АЛРОСА» разработан функционал для автоматизации новых стандартов бухгалтерского учета (ФСБУ 5/2019 «Запасы»). Для выбора оптимальной схемы автоматизации были проведены встречи с разработчиками типовых решений «1С» для совместного обсуждения нюансов и возможных путей автоматизации.
12. Разработан функционал начисления резервов по обесцениванию материальных ценностей, начисления резервов по сомнительным долгам, с учетом того, что резервы по-разному отражаются в бухгалтерском и налоговом учете.
13. В системе «1С:Управление холдингом» были реализованы учетные принципы, применяемые компанией «АЛРОСА», ориентированные на сближение РСБУ с МСФО (начисление расходов и доходов без первичных документов, механизмы быстрого закрытия и пр.), не использующиеся в массовом порядке.

Достигнуты следующие результаты:

1. Автоматизирован учет по РСБУ, налоговый учет, причем процесс учета организован с выделением ОЦО (т.е. первичные документы в систему «1C:УХ» вносятся ответственными сотрудниками «из бизнеса», а затем через систему электронного хранилища и потокового сканирования передаются в ОЦО для дальнейшего отражения в бухгалтерском / налоговом учете), что позволило централизовать учетную функцию, снизить затраты на организацию учета, повысить управляемость процесса учета и скорость подготовки бухгалтерской, статистической, налоговой и аналитической отчетности для предоставления в гос. органы и различные инстанции.
2. Централизована функция казначейского управления — все потребности на оплату в системе теперь формируются автоматически, на основании условий платежей, что позволило исключить негативное влияние человеческого фактора при осуществлении платежей и планировании денежных потоков.
3. Реализована функция автоматизированного контроля корректности и легитимности осуществляемых платежей.
4. Разработан и автоматизирован единый регламент исполнения платежей ДЗО «АЛРОСА», что позволило консолидировать казначейские процессы в едином расчетном центре, снизив издержки и повысив управляемость казначейских процессов.
5. Подготовка отчетности, калькуляция себестоимости, формирование управленческих данных (отчетов) также выполняются в единой аналитической системе, что позволило существенно снизить трудоемкость их подготовки, повысило точность данных и удобство использования.
6. Автоматизирован процесс подготовки данных ДЗО по МСФО и выгрузка их в корпоративную систему для формирования консолидированной отчетности группы «АЛРОСА» по МСФО, что позволило снизить трудоемкость процедуры.

Количественные результаты:

1. Повысилось качество и аудируемось данных в БУ отчетности за счет автоматического формирования отчетности: менее 20% количества показателей в стандартных формах бухгалтерской отчетности, сформированных из системы, подвергается ручным корректировкам.
2. Повысилась надежность данных в налоговом учете, отчетности за счет автоматического формирования и снижение налоговых рисков (избыточных начислений) за счет единых учетных принципов: менее 20% кол-ва показателей в формах отчетности по налогам, сформированных из системы, подвергается ручным корректировкам.
3. Снизилась трудоемкость подготовки отчетности по МСФО за счет автоматизации формирования пакетов сбора данных и параллельного учета основных средств: не превышает 1 рабочий день после закрытия в оценке РСБУ. 
4. Уменьшилась трудоемкость выверки ВГО между юридическими лицами в контуре автоматизациисуммовой процент разницы ВГО от оборота между юридическими лицами внутри периметра автоматизации: не более 1%.
5. Выросло качество управления ликвидностью за счет усиленной автоматизацией контрольной среды в части следования единым правилам условий оплаты и согласования платежей:0 просроченных платежей.
6. Повысилось качество контроля за процессом заключения договоров, снижение риска необоснованных расходов в связи с заключением договоров без необходимых согласований:исключено заключенных договоров закупки и реализации без согласования в СЭД уполномоченным лицом службы внутреннего контроля.
7. Повысилась степень достоверности данных за счет автоматизированного формирования и соблюдения единой методологии расчетов.
8. Улучшилось качество планирования и расходования средств за счет автоматизированной контрольной среды: обеспечение соответствия заявки на потребность и договора: исключено заключение договоров с превышением утвержденных КЛН без согласованных заявок на потребность (без согласования уполномоченным лицом).
9. Повысилась прозрачность и прослеживаемость процессов согласования заявок на потребность, корректировок КЛН:0% корректировок.
10. Вырос уровень доступности информационной среды: не менее 95% (за исключением согласованных технологических окон).
11. Повысился уроввень мониторинга ИТ-безопасности:не менее 100% инцидентов ИБ фиксируются в журнале регистрации событий системы.