Кейс «Август-Агро»: централизованное бюджетирование агрохолдинга
Отрасль : Пищевая промышленность и ТНП. Сельское и лесное хозяйство.
Исполнитель: КОРУС Консалтинг ГК
Функциональная область: Управление на уровне группы компаний и холдинга. Управление финансами.
01.02.2024 - 01.07.2025
Приволжский федеральный округ РФ
«Август-Агро» автоматизировал бюджетирование на базе «1С:Управление холдингом», чтобы объединить в одной системе 12 юрлиц и несколько направлений агробизнеса, обеспечить прозрачность данных и ускорить управленческую отчетность. В результате проекта трудозатраты на подготовку бюджетов сократились на 50%, скорость управленческой отчетности выросла на 30%, сводный бюджет формируется за часы, а план-факт по месяцу — автоматически за 3 часа.
«Август-Агро» — агропроект производителя химических средств защиты растений «Август». Направления деятельности: растениеводство, молочное животноводство, элеваторы и зерносушильные комплексы, а также дилерский центр по продаже сельхозтехники и сервисных услуг.
Цели проекта: внедрение единой системы, которая объединит 12 юрлиц и несколько видов деятельности, обеспечит прозрачность и сопоставимость данных, ускорит формирование отчетности. Как следствие — повышение качества управленческих решений.
Задачи проекта:
- Формализовать бюджетный процесс, обеспечить прозрачность и дисциплину.
- Внедрить инструменты для формирования бюджетов, сбора данных по фактическому исполнению.
- Обеспечить масштабируемость системы бюджетирования.
«Август-Агро» развивался гиперстремительно. За 7 лет компания прошла путь от стартапа до одного из крупнейших агрохолдингов Татарстана. С запуском производств и увеличением количества бизнес-единиц появлялись новые процессы, совершенствовалась логистика. В постоянно меняющихся условиях требовалось сформировать автоматизированную и гибкую систему учета и финансового планирования, свести к минимуму человеческий фактор, ускорить сбор и обработку информации.
Поскольку компания уже использовала «1С:Управление холдингом» для казначейства, было принято решение развивать блок бюджетирования на базе этой системы. ИТ-партнером выступила компания «КОРУС Консалтинг», у которой накоплена экспертиза по цифровизации предприятий АПК.
Вызовы проекта:
- Большое количество юрлиц холдинга: предприятия растениеводства, животноводства, обработки и хранения зерна, дилерский центр и управляющая компания.
- Сложная бюджетная модель с учетом особенностей всех направлений деятельности. Многопередельная цепочка — много связей между видами деятельности.
- Жесткий дедлайн. Проект было важно завершить к началу бюджетной кампании.
Архитектура решения построена вокруг «1С:Управление холдингом» (1С:УХ) как единого контура бюджетирования, консолидации и план-фактного анализа. В системе реализованы ключевые блоки планирования: бюджетные модели по растениеводству, животноводству, элеваторам, дилерскому центру и косвенным расходам, а также сводные БДР и БДДС по холдингу. Именно в 1С:УХ формируются бюджетные сценарии, выполняется консолидация по юридическим лицам и видам деятельности, а руководство получает единую финансовую картину по группе.
Решение интегрировано с несколькими учетными системами. В качестве источников фактических данных используются «АдептИС:Агрокомплекс», «1С:Бухгалтерия», «1С:Зарплата и управление персоналом», а также блок казначейства. Из этих систем в контур бюджетирования поступают данные по затратам, фонду оплаты труда, амортизации, денежным потокам и другим показателям. Дополнительно используются 20+ справочников НСИ, а часть исходных данных для планирования загружается через 25+ форм Ms Excel.
В системе реализовано 125+ бюджетных форм, включая формы на основе технологических карт. Структура решения включает:
- 33 формы ввода, из них 25 — с возможностью загрузки данных из Ms Excel;
- 59 расчетных форм;
- 35 сводных отчетов.
Распределение форм по направлениям:
- растениеводство — 29 форм;
- животноводство — 16 форм;
- элеваторы — 7 форм;
- дилерский центр — 10 форм;
- косвенные расходы и распределения — 24 формы;
- сводные БДР и БДДС — 9 форм.
Как работает бюджетное планирование
Еще один слой архитектуры — план-фактный анализ. Для него реализован механизм автоматического сбора и трансформации данных: фактические показатели из учетных систем поступают в технические отчеты, далее сопоставляются со статьями бюджетов и автоматически заполняют БДР и БДДС фактическими значениями. Это позволяет формировать план-факт по месяцу примерно за 3 часа вместо нескольких дней ручной сверки и анализировать отклонения от уровня отдельной фермы до уровня всего холдинга.
Такая архитектура позволила объединить процессы в единый цифровой контур и обеспечить прозрачное бюджетирование по всему холдингу.
Как строилась бюджетная модель
Специалисты «Август-Агро» разработали технологические карты, отражающие специфику хозяйственной деятельности — от операций на полях до рационов и надоев. Это позволило связать бюджеты с реальными производственными процессами. Также были выработаны алгоритмы по формированию бюджетов.
Затем команда «КОРУС Консалтинг» приступила к построению бюджетной модели и настройки прототипов в ИТ-системе. Каждое направление агробизнеса — растениеводство, животноводство, элеваторы, дилерский центр — имеет собственную структуру доходов и расходов, а также иерархию подчиненных бюджетов. Это требовало гибкой и универсальной модели, способной учитывать особенности каждой отрасли и при этом обеспечивать единую методологию для всего холдинга.
Например, в растениеводстве при формировании бюджета доходов и расходов (БДР) система опирается на данные по полям, культурам, площадям, урожайности, ценам и другие параметры. На их основе формируется «Хлебофуражный баланс» — планируемые объемы урожая и выручка. Расходная часть рассчитывается по технологическим картам: от семян и удобрений до труда и техники. Все это объединяется в единый БДР по направлению.
В животноводстве модель работает иначе: она базируется на данных по движению и структуре стада, графикам отелов, живому весу, рационам, стоимости кормов и другим параметрам. На выходе система формирует три отдельных БДР: по реализации КРС, производству молока и привесам. Эти бюджеты затем объединяются в сводный БДР по животноводству. Расчеты автоматизированы — сотрудники вводят ключевые показатели, остальное рассчитывает система.
Пример схемы БДР «Животноводство». Синим цветом выделены данные, которые вносят сотрудники, серым — расчеты выполняются системой
Также были реализованы бюджеты элеваторов, дилерского центра, сводные БДР и БДДС. Вся модель учитывает как прямые, так и косвенные расходы с возможностью их гибкого распределения по направлениям и подразделениям.
Единая система позволила унифицировать подход к планированию: все растениеводческие хозяйства работают по одной модели, животноводческие — по другой, но единой для всех ферм. При этом учтены нюансы — например, разные структуры посевных площадей, культур, состав косвенных затрат.
До внедрения заказчик не имел консолидированного бюджета доходов и расходов по всем направлениям. В рамках проекта удалось структурировать и объединить бюджеты разных агропредприятий, что позволило сформировать сводный БДР холдинга.
Как внедряли систему
Проект было важно завершить к октябрю 2024 года, чтобы успеть к началу бюджетной кампании на 2025 год. Команда совместила внедрение с опытной эксплуатацией: по мере проработки бюджетных моделей для каждого направления деятельности, ИТ-специалисты вносили настройки в рабочую базу. Параллельно заказчик проверял их корректность, используя данные за 2024 год. В течение трех месяцев была реализована основная функциональность.
ИТ-партнер выполнил работы полностью дистанционно.
Автоматизация блока финансового планирования была завершена в срок — 1 октября 2024 года, после чего «Август-Агро» запустил бюджетную кампанию на 2025 год в «1С:Управление холдингом». В начале декабря бюджет был успешно защищен перед руководством.
План-фактный анализ
Затем был реализован следующий блок проекта — автоматизация план-фактного анализа. Система собирает фактические данные из учетных решений («АдептИС:Агрокомплекс», «1С:Бухгалтерия», «1С:Зарплата и управление персоналом»), трансформирует их в структуру управленческого учета и автоматически сопоставляет с плановыми показателями.
Анализ по месяцу формируется в системе за три часа вместо нескольких дней ручной сверки. Руководители отделов получают отчеты и могут без привлечения экономистов отслеживать отклонения по направлениям, оперативно выявлять «узкие места», перераспределять ресурсы, корректировать планы.
Автоматизация план-фактного анализа
- Сводный бюджет формируется за часы, а не дни.
- Руководство получает актуальную картину почти в реальном времени.
- Система вовлекла руководителей в процесс анализа. Они могут без привлечения экономистов изучать данные и принимать решения.
- На 50% снизились трудозатраты на бюджетирование.
- На 30% увеличилась скорость формирования управленческой отчетности.
- На 10% уменьшились складские запасы.
- На 5% сократилась себестоимость продукции.
Система помогает компании поддерживать быстрый рост без увеличения штата. Новая модель существенно сократила влияние человеческого фактора, повысив автоматизацию процессов.
Алексей Морозов
Заместитель генерального директора по финансам УК «Август-Агро»Автоматизация финансового планирования не только формализует процесс и укрепляет бюджетную дисциплину, но и в целом способствует повышению эффективности принятия решений. Единая методология для всех юридических лиц холдинга, прозрачное планирование и контроль исполнения — это базис финансовой устойчивости компании»