Иркутская нефтяная компания внедрение системы бюджетирования на базе 1С:ERP. Управление холдингом

Рабочих мест: 1400
Отрасль : Добывающая промышленность.
Исполнитель: Технологии Доверия
Функциональная область: Управление финансами.
09.03.2021 - 09.01.2025
Сибирский федеральный округ РФ

Краткое описание проекта

В Иркутской нефтяной компании реализован масштабный проект по разработке методологии и внедрению функционала бюджетного планирования, управленческого учета на базе «1С:ERP. Управление холдингом». В результате заказчик получил единую цифровую среду для формирования плановых бюджетов, бюджетного контроля, консолидации управленческой отчетности и интеграции бюджетного процесса с корпоративными системами.

Заказчик

ООО «Иркутская нефтяная компания» — российская нефтяная компания, один из крупнейших независимых производителей нефти в России, не входящий в вертикально интегрированные холдинги.

Цели и задачи проекта

Ключевая цель проекта — создать инструменты для повышения качества и сокращения сроков формирования плановых бюджетов в различных аналитических разрезах, обеспечить эффективный бюджетный контроль исполнения и формирование консолидированной управленческой отчетности по группе компаний.

Для достижения этой цели в проект были заложены следующие задачи:

разработать методологию бюджетного управления;
построить единую сквозную систему бюджетного планирования и управленческого учета для группы компаний;
поддержать финансовую структуру компании в разрезе оргединиц, ЦФО, МВЗ и центров планирования;
реализовать сценарное планирование и версионность бюджетной модели;
автоматизировать мастер-бюджетф и функциональные бюджеты;
автоматизировать расчет плановой амортизации, расходов будущих периодов и плановых налогов;
автоматизировать консолидацию отчетности с механизмами элиминации внутригрупповых оборотов;
реализовать бюджетный контроль лимитов при закупках, списании МТР, согласовании договоров и выполнении казначейских операций;
обеспечить интеграцию бюджетного процесса с ключевыми системами компании.

Ситуация до старта проекта

До старта проекта процессы бюджетирования и управленческого учета в группе компаний ИНК были реализованы на базе решения «1С:Управление проивзодственным предприятием» (1С:УПП). Система была внедрена на более раннем этапе развития бизнеса и со временем перестала справляться с возросшей нагрузкой: увеличилось количество юридических лиц в группе, усложнилась финансовая модель, выросли требования к детализации и скорости получения управленческой информации.

На практике это выражалось в следующем:

Сбор и консолидация данных для ежемесячного мониторинга занимали несколько недель — преимущественно за счет ручной обработки информации из разрозненных источников.
Бюджетная кампания сопровождалась высокой нагрузкой на финансово-экономический блок: экономисты вручную собирали, сверяли и актуализировали данные в Ms Excel-таблицах, что создавало риски ошибок и замедляло процесс согласования.
Контроль исполнения бюджетных лимитов выполнялся постфактум — система не позволяла остановить превышение лимита в момент совершения операции.
Отсутствовала возможность получить достоверную плановую себестоимость с детализацией по процессам и юридическим лицам: существующие механизмы не поддерживали необходимую глубину аналитики для управленческих решений в рамках крупной группы компаний с распределtнной структурой и сложными производственными процессами.
Отсутствовала единая методология бюджетного управления для группы компаний: различные подходы к планированию и формированию отчетности усложняли консолидацию и снижали прозрачность финансового управления.

Триггером к запуску проекта стал активный рост бизнеса ИНК, а также необходимость повышения детализации, прозрачности и управляемости бюджетного процесса. Компании требовалась единая цифровая система, способная обеспечить сквозное бюджетное планирование, централизованный бюджетный контроль, консолидацию управленческой отчtтности и поддержку сложной модели расчета себестоимости в масштабе всей группы компаний.

Архитектура решения и масштаб проекта

Решение реализовано на базе подсистемы «Бюджетирование» продукта «1С:ERP. Управление холдингом» (1С:ERP УХ) В рамках проекта была создана единая централизованная система бюджетного планирования и управленческого учета для группы компаний ИНК. Система охватила полный цикл процессов бюджетного управления — от формирования и расчета плановых бюджетов до консолидации управленческой отчетности и контроля исполнения лимитов.

В рамках проекта были автоматизированы следующие функции:

бюджетный процесс;
сценарное планирование;
бюджетный контроль;
оперативное планирование ДДС;
сбор фактических данных;
консолидация управленческой отчётности;
расчет плановой себестоимости;
формирование управленческой отчетности.

Состав модулей и функциональных блоков

Реализованный функционал опирается на штатные механизмы подсистемы «Бюджетирование» продукта «1С:ERP. Управление холдингом», расширенные в ходе проекта с учётом специфики холдинговой структуры ИНК:

Бюджетный процесс и версионность — реализован на базе механизма бюджетных процессов (1С:ERP УХ) с поддержкой сценарного моделирования и многоверсионности; разработаны 25 бюджетных моделей и 222 бюджетные формы.
Расчет плановой себестоимости — реализован методом СЛАУ с интеграцией в бюджетную модель; расчет выполняется на массиве до 1,5 млрд записей в год.
Бюджетный контроль — онлайн-контроль лимитов встроен в процессы закупок, казначейских операций, списания МТР и согласования договоров.
Консолидация и управленческая отчетность — автоматизирована элиминация внутригрупповых оборотов, формирование консолидированной отчетности по группе.
Интеграционный слой — реализованы потоки загрузки фактических данных из «1С:Бухгалтерия 3.0», 1С:УПП, «1С:Зарплата и управление персоналом» (1С:ЗУП), систем НСИ и производственных ИС; выгрузка в DWH и визуализация через BI.

Схема архитектуры

Интеграции

Архитектура решения построена по принципу единого расчётного контура, где 1С:ERP. Управление холдингом выступает центральной системой бюджетирования группы компаний. Для обеспечения целостности бюджетного процесса реализована интеграция с корпоративными системами:

«1С:Бухгалтерия 3.0»;
1С:УПП;
1С:ЗУП;
системы управления НСИ;
производственные и смежные информационные системы.

Фактические данные загружаются в контур бюджетирования, где выполняется их обработка, сопоставление с плановыми показателями и консолидация по группе компаний. Аналитическая отчетность формируется по результатам расчетов бюджетной модели в «1С:ERP. Управление холдингом» и выгружается в корпоративное хранилище данных DWH. Далее отчетность и аналитические панели визуализируются средствами BI-системы, что обеспечивает руководству оперативный доступ к финансовым и управленческим показателям в необходимых аналитических разрезах.

Масштаб внедрения:

1 400 автоматизированных рабочих мест;
500 одновременно работающих пользователей;
25 бюджетов в модели;
222 бюджетные формы;
более 3 000 экземпляров отчетов в рамках одной бюджетной кампании;
расчет себестоимости на массиве до 1,5 млрд записей в год.

Особенности и уникальность проекта

Главная особенность проекта — сочетание методологической трансформации и глубокой автоматизации в одном контуре. В ИНК не ограничились настройкой типового бюджетирования: была разработана полноценная методология бюджетного управления и на её основе внедрён комплексный функционал для планирования, сбора факта, бюджетного процесса, контроля лимитов и расчета себестоимости.

В числе наиболее значимых результатов:

доработан механизм оперативного планирования БДДС;
реализован контроль бюджетных лимитов по ДДС;
реализованы мастер-бюджеты и функциональные бюджеты;
автоматизировано формирование экономической консолидированной отчетности;
реализован единый мэппинг загрузки факта управленческого учета для группы компаний.

Отдельно стоит отметить блок уникальной функциональности. Разработана и автоматизирована новая модель бюджетирования с интегрированным расчётом себестоимости, а расчёт плановой себестоимости реализован методом СЛАУ.

Особую ценность для бизнеса создала глубина расчетной модели: себестоимость по группе считается на массиве до 1,5 млрд записей в год, с детализацией до первичных затрат. Это позволило выделять в себестоимости амортизацию и НДПИ, рассчитывать сквозную себестоимость по группе без наценок внутригруппового оборота, учитывать общехозяйственные и административные расходы и анализировать себестоимость по ключевым процессам — от воздействия на пласт и добычи до переработки и транспортировки.

Результаты проекта

По итогам проекта в группе компаний ИНК создана единая система бюджетного планирования и управленческого учета на базе «1С:ERP. Управление холдингом», обеспечивающая централизованное управление бюджетным процессом в масштабе всей группы компаний.

В рамках проекта:

разработана и внедрена единая методология бюджетного управления;
реализована сквозная бюджетная модель для группы компаний;
автоматизированы процессы планирования, бюджетного контроля, сбора факта, консолидации и расчета себестоимости;
реализован механизм сценарного моделирования и многоверсионности бюджетов;
настроен онлайн-контроль лимитов при выполнении казначейских операций;
внедрен механизм автоматизированной консолидации управленческой отчетности;
реализован расчет плановой себестоимости с глубокой детализацией аналитики.

Одним из ключевых результатов проекта стало повышение качества и точности бюджетного планирования. Все центры финансовой ответственности работают в единой системе и используют общую модель данных, что позволило существенно снизить количество ошибок, возникающих при ручной обработке и консолидации информации.

В результате внедрения:

обеспечена единая версия данных для всей группы компаний;
повышена прозрачность бюджетного процесса;
реализован контроль бюджетных лимитов в онлайн-режиме;
снижены риски кассовых разрывов;
повышена управляемость CAPEX и OPEX;
улучшено качество управленческих решений за счёт повышения детализации и аналитичности данных.

Измеримые результаты проекта

Ряд результатов поддется прямому количественному измерению:

Показатель	До внедрения	После внедрения
Подготовка ежемесячного консолидированного мониторинга по группе	Несколько недель	До 1 недели
Расчёт плановой себестоимости по группе компаний	Недоступен в требуемой детализации	2–3 часа на массиве до 1,5 млрд записей
Контроль бюджетных лимитов	Постфактум	Онлайн, в момент совершения операции
Охват автоматизации	Разрозненные инструменты	1 400 рабочих мест, 500 одновременных пользователей

Дополнительный эффект проект дал и для ИТ-функции компании. Часть задач по настройке и сопровождению системы была передана бизнес-подразделениям и финансово-экономическому блоку. Это позволило сократить зависимость от ИТ-службы при изменении бюджетной модели, повысить гибкость системы и ускорить внедрение изменений в процессы бюджетирования и отчётности.

Проект также создал технологическую основу для дальнейшего развития цифрового управления финансами группы компаний ИНК и масштабирования системы по мере роста бизнеса.

Отзыв заказчика

Марина Полевая

Начальник отдела автоматизации управленческих процессов ООО «Иркутская нефтяная компания»

Проект был непростой — масштаб, сроки, специфика отрасли, множество интеграции. Но мы получили именно то, ради чего его и затевали: единую систему, которой доверяют, прозрачный бюджетный процесс и платформу, на которой можно развивать финансовое управление. Реализована уникальная модель бюджетирования и расчет себестоимости, которые позволяют в короткие сроки проводить детальный анализ прибыли и затрат с расшифровкой по статьям и местам возникновения затрат, строить прогнозы, рассчитывать затраты и плановую прибыль, окупаемость проектов, планировать развитие компании на ближайшие несколько лет. Сроки подготовки бюджета по группе компаний существенно сократились, сравнивать сценарии теперь можно в пару кликов. Система встроилась в наш ИТ-ландшафт, исключив двойной ввод данных.