Волжский шинный завод и ГК assino успешно завершили совместный проект по внедрению подсистемы GAAP на базе используемой в компании системы «1С:Управление производственным предприятием». В результате проекта разработана модификации для блока бухгалтерского учета системы «1С:Управление производственным предприятием», с помощью которой компания ведет учет на отдельном плане счетов GAAP.
Волжский шинный завод имени 50-летия образования СССР (АО «Волтайр-Пром») был построен в 1959-1964 годы. Один из крупнейших на территории РФ производителей сельскохозяйственной и индустриальной шины под брендами «VOLTYRE» и «TITAN».
Цель проекта: автоматизировать бухгалтерский учет АО «Волтайр-Пром» по стандартам US GAAP.
Задача проекта:
- разработать модификации для блока бухгалтерского учета системы «1С:Управление производственным предприятием»;
- настроить и провести тестовую эксплуатацию системы с переносом данных и расчетом себестоимости за период с последующим полноценным запуском нового функционала.
В рамках масштабного проекта автоматизации бухгалтерского учета Волжского шинного завода по стандартам US GAAP разработаны модификации, куда вошли разработки регистров, обработок и документов, доработки механизмов движения, сравнения и алгоритмов проведения документов по 25 GAAP, среди которых:
- регистр сведений «Соответствие валют» для указания того, с какой на какую валюту менять или доработка реквизита «Курс валют (ТИТАН)»;
- доработка алгоритма заполнения документа «Перенос проводок (международный). Замена валюты по данным РС «Соответствие валют»;
- набор реквизитов табличной части документа «Перенос проводок (международный)» (корр. счет, корр. аналитика, реквизит корр. аналитики, вторая аналитика счета);
- набор дополнительных реквизитов регистра «Соответствие БУ и МСФО» для определения того, корреспонденции с какими счетами и аналитикой переносить, а также с учетом второй аналитики счета;
- реквизит «Счет учета GAAP» в справочнике «Группы ОС, GAAP» для подстановки в проводки GAAP;
- доработка алгоритма проведения документов «Принятие к учету ОС», «Списание ОС», «Изменение параметров амортизации ОС (GAAP)». Добавление проводок по формированию стоимости GAAP;
- доработка обработки по формированию остатков на счете учета ОС (по данным регистра);
- реквизит «Счет амортизации GAAP» в справочнике «Группы ОС, GAAP» для подстановки в проводки GAAP;
- доработка алгоритма проведения документа «Амортизация ОС». Добавление проводок по амортизации GAAP;
- доработка обработки по формированию остатков на счете начисленной амортизации ОС (по данным регистра);
- доработка документов по учету НМА, аналогично документам по ОС. Затронет документы «Принятие к учету НМА», «Амортизация НМА». Остальные документы не используются часто, соответственно их возможно пока не дорабатывать.
Помимо этого сделаны настройки рабочей системы:
план счетов GAAP,
- настройки трансляций (настройки переноса проводок и исключений),
- настройка вспомогательных данных (регистры сведений, справочники, константы, пр.),
- а также перенесены остатки по счетам и регистрам.
Для решения поставленных задач компания assino разработала функциональность согласно следующим бизнес-требованиям заказчика:
- ведение учета на отдельном плане счетов GAAP. Перечень счетов для первоначальной автоматизации — все счета из файла CPM, по которым есть обороты. Механизм позволяет добавлять счета GAAP при появлении операций по ним в следующих периодах;
- первичная трансляция данных осуществляется по РСБУ;
- все трансформационные корректировки выполняются следующим образом:
- в случае, если трансформацию возможно сделать по данным аналитики на счетах РСБУ (статьи затрат, виды деятельности, номенклатурные группы, номенклатура и пр.), формируются проводки в GAAP на основании этих данных;
- если невозможно однозначно транслировать данные РСБУ в данные GAAP эти данные либо рассчитываются по другим данным GAAP, либо вводятся специализированными документами подсистемы МСФО конфигурации «1С:Управление производственным предприятием», либо ручными операциями с проводками по плану счетов GAAP;
- для учета ОС используются данные механизмов, ранее разработанных в конфигурации (доработки типовых документов учета ОС по РСБУ);
- файл CPM (итоговый файл отчетности, где собраны данные по всем счетам учета нарастающим итогом) формируется автоматически по оборотам плана счетов GAAP из «1С:Управление производственным предприятием».
- по тем счетам GAAP, где настроена автоматическая трансляция, из данных РСБУ создается сравнительный отчет, при помощи которого можно провести сравнение оборотов РСБУ и GAAP в разрезе счетов и аналитики;
- итоговая отчетность по GAAP формируется по данным системы (остатки и обороты по данным ПС GAAP) аналогично отчетности, формируемой при помощи файла «Файл итоговой отчетности по ГААП».
