В связи с вступившим с 2017 года в силу Положениум Банка России о переходе НФО на Единый план счетов (ЕПС) и Отраслевые стандарты бухгалтерской отчётности (ОСБУ) страховая компания «ИНТАЧ Страхование» реализовала в своей информационной системе на базе «1С:Управление страховой компанией» механизмы, позволяющие вести учёт и готовить отчётность по новым отраслевым стандартам. В результате проекта была достигнута главная задача проекта — сформированы проводки по единому плану счетов за 1 квартал 2016 года.
Компания «ИНТАЧ Страхование» — лидер российского рынка страхования. С развитием бизнеса компания предоставила клиентам возможность оформлять страховые полисы в дилерских центрах и банках. В числе первых страховых компаний в России присоединилась к инициативам Центрального банка РФ по повышению прозрачности финансового рынка. В компании работает около 200 человек.
Цель проекта — автоматизация процесса подготовки финансовой (бухгалтерской) отчётности в соответствии с проектом Отраслевого стандарта бухгалтерского учёта для некредитных финансовых организаций.
Задачи проекта:
- Разработка функциональных и технических требований для автоматизации подготовки финансовой отчётности по новым стандартам в разрезе блоков учёта. Подготовка рекомендаций по унификации учётной политики ЕПС и учётной политики бухгалтерского учёта по новым отраслевым стандартам.
- Настройка механизмов и функционала дополнительного модуля для целей ведения учёта по новым стандартам финансовой (бухгалтерской) отчётности.
- Поддержка работы пользователей на период формирования проводок и отчётности по ЕПС НФО на основании данных за тестовый период — 1 квартал 2016 года.
Для подготовки отчетности по действующим стандартам российского бухгалтерского учёта в соответствии с ПБУ в компании «ИНТАЧ Страхование» применялся программный продукт «1С:Управление страховой компанией». Необходимость в подготовке финансовой (бухгалтерской) отчётности по новым отраслевым стандартам возникла в связи с изменениями в законодательстве — требованиями надзорного органа (Центрального Банка Российской Федерации). Первая обязательная сдача отчётности по новым стандартам назначена на начало 2017 года — к этому времени страховые компании должны привести учёт в соответствие с ЕПС и обучить персонал.
Основной проблемой, с которой сталкиваются страховые компании, является небольшой выбор отраслевого ПО, позволяющего вести учёт и формировать отчётность по ЕПС, а также отсутствие необходимой методологической базы у компаний-интеграторов, которая обеспечивала бы комфортный и корректный переход на новые стандарты.
Для решения поставленных задач было решено доработать работающую в компании систему «1С:Управление страховой компанией». В нее интегрированы механизмы, позволяющие формировать отчётность в соответствии с отраслевыми стандартами. Например, реализован механизм конструктора отчётов — «Отчет по шаблонам», с помощью которого настраиваются выходные формы регламентированных бухгалтерских отчётов по новым отраслевым стандартам, а также отчётов по МСФО.
Логика формирования отчетности по отраслевым стандартам показана на рисунке. Для целей формирования финансовой отчётности по отраслевым стандартам:
- На основании каждой проводки РБСУ по заданным правилам (маппингу) формируется проводка по НПС.
- Часть активов, обязательств, доходов и расходов отражается в учёте по новым отраслевым стандартам по другим принципам, отличным от учёта в соответствии с РСБУ. В этом случае операции РСБУ, транслированные в НПС автоматически сторнируются и отражаются операции в НПС в соответствии с новыми отраслевыми стандартами при помощи инструментов параллельного учёта.
В рамках проекта была проведена методологическая работа по подготовке учётной политики бухгалтерского учёта «ИНТАЧ Страхование» в соответствии с новыми отраслевыми стандартами бухгалтерского учёта. Подготовлены требования по адаптации базовой подсистемы бухгалтерского учёта к новой учётной политике (состав регламентированных справочников, необходимые доработки для целей хранения дополнительной аналитики). Подготовлены методические рекомендации по отражению хозяйственных операций в подсистеме НФО.
