НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» внедрил новую учетную систему, обеспечивающую ведение бухгалтерского и налогового учета на Едином плане счетов, с учетом новых отраслевых стандартов бухгалтерского учета и отчетности Банка России. Система построена на базе решения «1С:Бухгалтерия НФО» и функционирует на всем ИТ-периметре фонда. Система имеет возможность гибко адаптироваться в соответствии с частыми изменениями нормативной базы и планом реформы отрасли Банка России, включая возможности подготовки отчетности в новейшем стандарте XBRL.
Негосударственный пенсионный фонд «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» работает на рынке пенсионных услуг с 1996 года. Исключительным видом деятельности фонда является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения. Является членом СРО НАПФ.
Основная цель проекта — автоматизировть формирование бухгалтерской финансовой отчетности, а также своевременно формировать регуляторную и налоговую отчетность.
Задачи проекта:
- Разработать и внедрить методологию ведения бухгалтерского и налогового учета на Едином плане счетов.
- Создать и внедрить новую систему бухгалтерского учета, поддерживающую Единый план счетов для некредитных финансовых организаций (НФО) и Отраслевые стандарты бухгалтерского учета Банка России (ОСБУ).
- Автоматизировать формирование регуляторной бухгалтерской финансовой отчетности.
- Сформировать бухгалтерскую финансовую отчетность в установленные сроки по требованиям Банка России.
Предпосылкой для инициализации проекта стали реформы, проводимые Банком России и создание на базе Банка России мегарегулятора финансового рынка.
Цель реформы, обозначенной Банком, заключалась в повышении качества и унификации регуляторной среды для бизнеса за счет сближения с нормами регулирования стран G20, с общим уклоном в сторону Международных стандартов финансовой отчетности и XBRL—формата предоставления регуляторной отчетности.
Важнейшим шагом реформы Банка России стал выпуск стандартов бухгалтерского учета и отчетности:
- единый план счетов как для кредитных, так и для некредитных финансовых организаций;
- максимально приближенные отраслевые стандарты бухгалтерского учета по общим операциям некредитных и кредитных финансовых организаций;
- отдельные отраслевые стандарты бухгалтерского учета по специфическим операциям финансовых организаций;
- единообразные и информативные формы бухгалтерской, надзорной и статистической отчетности, основанные в т.ч. на МСФО.
Риски, обозначенные фондом на момент выбора подрядчика:
- новизна нормативно-правовых документов Банка России для НФО;
- отсутствие апробированной методологии учета на ЕПС и ОСБУ;
- отсутствие завершенных внедрений для задач, аналогичных задачам проекта;
- отсутствие на рынке ИТ-вендоров, обладающих экспертизой одновременно во всех необходимых для проекта предметных областях;
- сжатые сроки проекта (менее полугода до сдачи первого комплекта отчётности).
Критерии выбора компании АйТи Капитал:
- Опыт масштабных проектов с НФО по переводу на ЕПС лидеров рынка.
- Наличие высококлассной команды с опытом аналогичных проектов.
- Проверенная методология перехода на ЕПС и новых ОСБУ Банка России.
- Наилучшее понимание задачи и готовая экспертиза.
- АйТи Капитал — автор и разработчик «1С:БНФО» — совместного с фирмой «1С» тиражного продукта для рынка НФО.
- Готовность разделить риски большого проекта в сжатые сроки в изменяющихся внешних условиях.
В качестве платформы для автоматизации ведения бухгалтерского и налогового учёта на Едином плане счетов было выбрано решение фирмы «1С» — программный продукт «1С:Бухгалтерия НФО».
В рамках проекта решены следующие задачи:
- разработана и поддерживается методология учета на Едином плане счетов, в соответствии с ОСБУ;
- внедрена новая учетная система в соответствии с требованиями Банка России;
- бухгалтерский и налоговый учет ведется в новой системе в полном соответствии с требованиями ОСБУ;
- реализована интеграция с системами фонда (система учета финансовых вложений «АВАНКОР: Доверительное управление», система учета негосударственного пенсионного обеспечения АИС «ПЕГАС», системой кадрового учета и расчёта заработной платы «1С:Зарплата и управление персоналом»);
- реализованы механизмы сверки со смежными системами.
Схема архитектуры системы
Масштаб проекта:
- более 100 автоматизированных рабочих мест;
- охват автоматизации — головной офис НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» и филиалы в 72 регионах России;
- более 50 одновременно работающих пользователей в системе;
- 4 интеграционных взаимодействия с внешними системами.
Уникальность проекта заключается прежде всего в том, что компания «АйТи Капитал» выполнила задачу по разработке уникальной методологии с учетом специфики деятельности заказчика в столь сжатые сроки — менее шести месяцев от старта до сдачи отчетности по новым стандартам Банка России.
Необходимость организации работ значительного количества исполнителей в сжатые сроки — вызов для руководителей проекта с обеих сторон. Состав рабочих групп: по 20 сотрудников со стороны заказчика и со стороны исполнителя.
В результате проекта:
- Автоматизировано более 100 рабочих мест в головном подразделении и 16 филиалах фонда.
- Несмотря на возросшие требования Ррегулятора и сжатые сроки проекта, не произошло увеличения штата департаментов бухгалтерского и налогового учета и информационных технологий.
- Оптимизирован процесс подготовки регуляторной отчётности, в котором теперь принимают участие различные департаменты фонда.
- Бухгалтерская и финансовая отчетность формируется и сдается в установленный сроки по всем требованиям регулятора.
- Развитием настоящего проекта стал проект перехода на новый стандарт сдачи регуляторной отчетности. НПФ «Благосостояние» успешно сдал первые комплекты регуляторной отчётности в формате XBRL. Банк России отметил высокое качество отчётных данных фонда.
Развитие проекта в 2020-м году получило в качестве доработок бухгалтерской отчетности с учетом операций СПОД:
- доработка отчета «Карточка счета»,
- доработка отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»,
- доработка отчета «Оборотно-сальдовая ведомость».
Также во второй половине 2020 года разработан и настроен учетный блок по финансовой аренде в соответствии с МСФО-16, включающий:
- формирование графиков платежей,
- расчет приведенной стоимости,
- настройку аналитического учета,
- настройку регламентных операций по закрытию периода,
- формирование регламентированной отчетности в соответствии с МСФО-16.
