В «КНГК-ИНПЗ» создали подсистему «Учет по МСФО» на базе «1С:ERP.Управление холдингом». В ходе реализации проекта удалось автоматизировать процессы формирования отчетности по МСФО, максимально используя типовые механизмы программного продукта. При этом трудозатраты в подразделениях компании сократились на 50%, а получение отчетности стало на 60% быстрее.
ООО «КНГК-ИНПЗ» (Ильский НПЗ) осуществляет прием, хранение и переработку углеводородного сырья, а также отгрузку готовой продукции авто- и транспортом.
Целью проекта автоматизация являлось внедрение подсистемы «Учет по МСФО», которая комплексно решает следующие задачи:
- автоматизация сквозного процесса формирования отчетности по МСФО (трансформационная модель учета по группе компаний);
- централизация ключевых бизнес-процессов в рамках единой автоматизированной системы на базе «1С:ERP. Управление холдингом»;
- автоматизация обмена данными с внешними ИБ (интеграция с конфигурациями «1С:Бухгалтерия предприятия» и «1С:Бухгалтерия предприятия КОРП»);
- автоматизация процессов консолидации данных;
- повышение качества данных посредством внедрения механизмов параллельного учета;
- сокращение зависимости от персонала за счет повышения унификации, технологичности и прозрачности ключевых процессов;
- снижение рисков, связанных с ошибками при вводе информации.
До внедрения «1С:ERP. Управление холдингом» задачу по формированию отчетности МСФО решали посредством шаблонов MS Excel. На самом верхнем уровне формировался файл «Консолидация», который объединял данные по группе. Файл содержал в себе следующие формы:
- Сводный регистр «Консо» с данными по счетам МСФО и декомпозиции данных по компаниям группы.
- «Консопоправки».
- Итоговые формы отчетности:
- «Отчет о финансовом положении»;
- «Отчет о финансовом результате и прочем совокупном доходе»;
- «Отчет об изменении капитала»;
- «Отчет о движении денежных средств»;
- ряд вспомогательных форм: сводные трансформационные таблицы и классические формы раскрытий.
Кросс-сверка показателей выполнялась в отдельном файле. Данные в файл «Консолидация» переносили из файла «Трансформация», который содержал в себе следующие формы:
- Шахматная ведомость.
- ОСВ.
- Информация о нематериальных активах.
- Информация о финансовых вложениях — Паи и Акции.
- Информация о финансовых вложениях — Долговые ценные бумаги.
- Информация о финансовых вложениях — Займы выданные.
- Информация о запасах.
- Информация о денежных средствах и денежных эквивалентах.
- Информация о Дебиторской и Кредиторской задолженности.
- Информация об оценочных обязательствах по данным РСБУ.
- Информация о прочих активах (счет 97).
- Информация о выручке — сводные данные.
- Информация о выручке — детальные данные.
- Информация о себестоимости продаж — сводные данные.
- Информация о коммерческих расходах — сводные данные.
- Информация о коммерческих расходах — детальные данные.
- Информация об общих и административных расходах — сводные данные.
- Информация об общих и административных расходах — детальные данные.
- Информация об общих операционных доходах и расходах.
- Трансформационная модель.
- Расчет отложенного налога для целей МСФО.
- Перечень поправок при переходе от РСБУ к МСФО.
Для заполнения отдельных трансформационных форм использовали вспомогательные файлы, в которых отбирали данные по журналу проводок, выполняли расчет себестоимости, формирование данных по основным средством, запасами, займами.
Подсистема формирования отчетности по МСФО создана на базе «1С:ERP Управление холдингом», вписана в существующий ИТ-ландшафт предприятия, настроена интеграция с остальными системами предприятия («1С:Бухгалтерия предприятия», «1С:Бухгалтерия предприятия КОРП»).
Концептуальное представление подсистемы формирования отчетности по МСФО в периметре «КНГК-ИНПЗ»
Трансформационная модель учета по МСФО «КНГК-ИНПЗ»
Уникальность проекта заключается в простоте и универсальности функциональных подходов, максимально использованы типовые механизмы (что являлось одним из ключевых требований), максимально сохранена используемая методология.
Автоматизированы следующие функции:
- сбор данных (по всем компаниям группы, в том числе посредством механизма обмена данными через прямое подключение ко внешним информационным базам на платформе «1С:Предприятие»);
- параллельный учет;
- сворачивание доходов/расходов;
- сверка ВГО;
- формирование трансформационных корректировок;
- элиминация и консолидация данных;
- кросс-сверка (посредством типовых правил проверки);
- формирование итогового пакета печатных форм.
Инновационность проекта представлена гибкостью внедряемого решения (новые компании группы не требуют адаптации внедряемой модели), а также разработанными вспомогательными отчетными формами и функциями:
- реестр основных средств по данным РСБУ и МСФО;
- расчет отложенного налога для целей МСФО;
- механизм сворачивания доходов/расходов;
- установка соответствий МСФО:
- соответствие групп МСФО по счетам РСБУ;
- соответствие статей доходов и статей расходов;
- настройки соответствия РБП;
- рейтинги банков;
- соответствие статей МСФО и кодов МСФО;
- определения к отношения к группе по контрагенту.
Ускорение получения регламентированной отчетности
Ускорение получения управленческой отчетности
В ходе реализации проекта были достигнуты следующие результаты:
- автоматизирована подсистема формирования отчетности по МСФО;
- автоматизирован обмен данными с учетными системами компании;
- автоматизированы процессы параллельного учета;
- достигнуто существенное сокращение времени на сбор и подготовку данных;
- автоматизированы процессы формирования управленческой отчетности.
Концептуально бизнес-процесс формирования отчетности по МСФО стал более гибким, прозрачным. Регламентированные процессы и функциональность «1С:ERP Управление холдингом» позволили значительно сократить сроки формирования отчетности по МСФО. Удалось повысить достоверность данных посредством внедрения механизма параллельного учета.
Экономический эффект от внедрения:
- сокращение трудозатрат в подразделениях: 55%
- ускорение получения управленческой отчетности: 66%
- ускорение получения регламентированной отчетности: 60%
- сокращение операционных и административных расходов: 30%
