Группа ЛСР разработала и внедрила систему ведения бухгалтерского и налогового учета «Управление алгоритмами» на базе стандартной библиотеки «1С:Библиотека стандартных подсистем». Также в рамках проекта доработаны информационные системы на базе типовых конфигураций «1С:Управление производственным предприятием» и «1С:Бухгалтерия». В результате унифицированы алгоритмы проверки ведения участков учета предприятий холдинга, обеспечено быстрое закрытие участков учета предприятий группы. Появилась возможность настраивать заполнение форм регламентированной отчетности в соответствии со стандартами холдинга и требованиями аудита к раскрытию информации.
«Группа ЛСР» ведет свою историю с 1993 года и за 30 лет стала одним из ведущих строительных холдингов страны. Основной, девелоперский, бизнес развивается наряду с добычей нерудных полезных ископаемых и производством широкой линейки строительных материалов. Всего в структуру «Группы ЛСР» входит 11 бизнес-единиц.
Бизнес-цели проекта:
- Унификация алгоритмов проверки ведения участков учета предприятий холдинга.
- Ускорение закрытия отчетных периодов, обеспечение быстрого закрытия участков учета предприятий группы.
- Обеспечение настраиваемости заполнения форм регламентированной отчетности в соответствии со стандартами холдинга и требованиями аудита к раскрытию информации.
- Ускорение формирования регламентированной отчетности.
Конфигурация «Управление алгоритмами» разработана для централизованного ведения алгоритмов и настроек:
- контрольных процедур по этапам (участкам) закрытия периода по бухгалтерскому и налоговому учету (241 показатель по 4-м участкам закрытия). Все настройки для формирования чек-листов тиражируется из информационной системы «Управление алгоритмами» в учетные информационные системы;
- заполнения форм регламентированной отчетности. Дополнительно реализована обработка «АРМ: Настройка регламентированных отчетов». При помощи «АРМ: Настройка регламентированных отчетов» заполняется Регистр сведений «Настройки регламентированных отчетов» на стороне информационной системы «Управление алгоритмами» — для каждого вида отчета записывается комплект настроек всех показателей, заполняются правила расчета и отображения в итоговой отчетной форме. Регистр сведений тиражируется из информационной системы «Управление алгоритмами» в учетные информационные системы.
До старта проекта регламентированная отчетность с соcтавом показателей по требованиям группы компаний собиралась в Ms Excel вручную. Контроль корректности ведения учета по участкам закрытия осуществлялся также вручную.
В ходе проекта была создана собственная конфигурация «Управление алгоритмами» на базе стандартной библиотеки «1С:Библиотека стандартных подсистем, редакция 3.1» и доработаны информационные системы на базе типовых конфигураций «Управление производственным предприятием, редакция 1.3», «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0».
В результате проекта были разработаны следующие подсистемы:
- подсистема контроля ведения бухгалтерского и налогового учета Группы ЛСР;
- подсистема унифицированной бухгалтерской отчетности Группы ЛСР.
Подсистема «Контроль ведения БУ и НУ» разработана с целью проведения контрольных процедур по корректности ведения БУ/НУ с возможностью гибкой настройки списка контрольных процедур, алгоритмов проверки и отчетных форм по отклонениям. В состав подсистемы «Контроль ведения БУ и НУ» входят следующие объекты метаданных:
- Справочник «Этапы закрытия».
- Справочник «Контрольные показатели».
- Справочник «Алгоритмы заполнения объектов».
- Справочник «Параметры алгоритмов заполнения объектов».
- Регистр сведений «Соответствия контрольных показателей и этапов закрытия».
- Регистр сведений «Ответственные за этапы закрытия».
- Документ «Чек-лист».
- и другие объекты для ведения вспомогательных данных.
Для выполнения контролей были разработаны:
- алгоритмы на встроенном языке и добавлены в пользовательском режиме в справочник «Алгоритмы заполнения объектов»;
- внешние отчеты для вывода отклонений.
Для оценки корректности ведения БУ и НУ в учетных системах используется документ «Чек-лист». В нем по каждому показателю этапа закрытия выводится статус проверки: «Соответствует», «Объект учета отсутствует» и «Обнаружены отклонения». По каждому отклонению формируется отчет со списком расшифровывающих его операций или аналитик.
Подсистема «Регламентированная отчетность ЛСР» разработана с целью обеспечения формирования регламентированной отчетности с учетом требований группы и возможностью гибкой настройки заполнения форм регламентированной отчетности. В состав подсистемы «Регламентированная отчетность ЛСР» входят следующие объекты метаданных:
- Справочник «Виды регламентированных отчетов».
- Справочник «Показатели регламентированных отчетов».
- Справочник «Источники данных для расчета показателей регламентированной отчетности».
- Справочник «Дополнительные показатели расшифровки».
- Регистр сведений «Настройки регламентированных отчетов».
- Документ «Регламентированный отчет ЛСР и другие объекты для ведения вспомогательных данных.
Для формирования регламентированной отчетности в учетных системах используется документ «Регламентированный отчет ЛСР».
Для настройки и заполнения в документе разработаны следующие формы регламентированной отчетности:
- Баланс.
- Отчет о финансовых результатах.
- Отчет об изменении капитала.
- Отчет о движении денежных средств.
- Расчет стоимости чистых активов.
- Пояснительная записка, общий раздел.
- Пояснительная записка, Финансовые показатели.
- Пояснения к ББ и ОФР: Информация о Рисках, о связанных сторонах, о об активах и обязательствах, об ошибках в бухгалтерском учете, о событиях после отчетной даты.
- Вспомогательные отчеты для проверки корректности заполнения регламентированной отчетности.
Конфигурация «Управление алгоритмами» разработана для целей централизованного ведения алгоритмов и настроек:
- контрольных процедур по этапам (участвкам) закрытия периода по БУ и НУ (241 показатель по 4-м участкам закрытия). Все настройки для формирования чек-листов тиражируется из ИС «Управление алгоритмами» в учетные ИС;
- заполнения форм регламентированной отчетности. Дополнительно реализована обработка «АРМ: Настройка регламентированных отчетов». При помощи «АРМ: Настройка регламентированных отчетов» заполняется Регистр сведений «Настройки регламентированных отчетов» на стороне ИС «Управление алгоритмами» — для каждого вида отчета записывается комплект настроек всех показателей, заполняются правила расчета и отображения в итоговой отчетной форме. Регистр сведений тиражируется из ИС «Управление алгоритмами» в учетные ИС.
Настройки тиражируются в порядка 65 учетных информационных систем на базе типовых конфигураций «1С:Управление производственным предприятием, редакция 1.3», «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0». Для тиражирования настроек используются типовые механизмы универсального обмена через xml.
Схема архитектуры
- Обеспечены широкие возможности управления форматами отображения показателей отчетов и алгоритмами их расчета по данным учетных ИБ, настройки под изменяющиеся потребности заказчика.
- Обеспечена возможность централизованной настройки отчетов, их унификация и тиражирование в большое количество учетных баз, что значительно облегчает и ускоряет процессы обслуживания быстрого закрытия периодов отчетности и формирования регламентированной отчетности.
- Унифицированы алгоритмы проверки ведения участков учета предприятий холдинга.
- Обеспечено быстрое закрытие участков учета предприятий группы.
- Обеспечена настраиваемость заполнения форм регламентированной отчетности в соответствии со стандартами холдинга и требованиями аудита к раскрытию информации.
В настоящий момент подсистемы:
- контроля ведения бухгалтерского и налогового учета Группы ЛСР и
- книфицированной бухгалтерской отчетности Группы ЛСР
внедрены и функционируют во всех информационных системах, используемых для ведения регламентированного учета предприятий группы ЛСР.
Общее количество информационных систем — порядка 65, общее количество пользователей, работающих в подсистемах (рабочих мест) — порядка 180.
Внедрение подсистемы позволило:
- упростить и ускорить проведение контрольных процедур при закрытии отчетных периодов предприятий холдинга, т.о. обеспечив быстрое закрытие отчетных периодов (10-15 дней);
- обеспечить единообразие контрольных процедур при закрытии участков учета в предприятиях холдинга;
- упростить и ускорить формирование регламентированной отчетности в предприятиях холдинга, обеспечив необходимую детализацию раскрытия информации по рекомендациям аудита.
