«Август-Агро» автоматизировал бюджетирование на базе «1С:Управление холдингом», чтобы объединить в одной системе 12 юрлиц и несколько направлений агробизнеса, обеспечить прозрачность данных и ускорить управленческую отчетность. В результате проекта трудозатраты на подготовку бюджетов сократились на 50%, скорость управленческой отчетности выросла на 30%, сводный бюджет формируется за часы, а план-факт по месяцу — автоматически за 3 часа.
«Август-Агро» — агропроект производителя химических средств защиты растений «Август». Направления деятельности: растениеводство, молочное животноводство, элеваторы и зерносушильные комплексы, а также дилерский центр по продаже сельхозтехники и сервисных услуг.
Цели проекта: внедрение единой системы, которая объединит 12 юрлиц и несколько видов деятельности, обеспечит прозрачность и сопоставимость данных, ускорит формирование отчетности. Как следствие — повышение качества управленческих решений.
Задачи проекта:
- Формализовать бюджетный процесс, обеспечить прозрачность и дисциплину.
- Внедрить инструменты для формирования бюджетов, сбора данных по фактическому исполнению.
- Обеспечить масштабируемость системы бюджетирования.
«Август-Агро» развивался гиперстремительно. За 7 лет компания прошла путь от стартапа до одного из крупнейших агрохолдингов Татарстана. С запуском производств и увеличением количества бизнес-единиц появлялись новые процессы, совершенствовалась логистика. В постоянно меняющихся условиях требовалось сформировать автоматизированную и гибкую систему учета и финансового планирования, свести к минимуму человеческий фактор, ускорить сбор и обработку информации.
Поскольку компания уже использовала «1С:Управление холдингом» для казначейства, было принято решение развивать блок бюджетирования на базе этой системы. ИТ-партнером выступила компания «КОРУС Консалтинг», у которой накоплена экспертиза по цифровизации предприятий АПК.
Вызовы проекта:
- Большое количество юрлиц холдинга: предприятия растениеводства, животноводства, обработки и хранения зерна, дилерский центр и управляющая компания.
- Сложная бюджетная модель с учетом особенностей всех направлений деятельности. Многопередельная цепочка — много связей между видами деятельности.
- Жесткий дедлайн. Проект было важно завершить к началу бюджетной кампании.
Архитектура решения построена вокруг «1С:Управление холдингом» (1С:УХ) как единого контура бюджетирования, консолидации и план-фактного анализа. В системе реализованы ключевые блоки планирования: бюджетные модели по растениеводству, животноводству, элеваторам, дилерскому центру и косвенным расходам, а также сводные БДР и БДДС по холдингу. Именно в 1С:УХ формируются бюджетные сценарии, выполняется консолидация по юридическим лицам и видам деятельности, а руководство получает единую финансовую картину по группе.
Решение интегрировано с несколькими учетными системами. В качестве источников фактических данных используются «АдептИС:Агрокомплекс», «1С:Бухгалтерия», «1С:Зарплата и управление персоналом», а также блок казначейства. Из этих систем в контур бюджетирования поступают данные по затратам, фонду оплаты труда, амортизации, денежным потокам и другим показателям. Дополнительно используются 20+ справочников НСИ, а часть исходных данных для планирования загружается через 25+ форм Ms Excel.
В системе реализовано 125+ бюджетных форм, включая формы на основе технологических карт. Структура решения включает:
- 33 формы ввода, из них 25 — с возможностью загрузки данных из Ms Excel;
- 59 расчетных форм;
- 35 сводных отчетов.
Распределение форм по направлениям:
- растениеводство — 29 форм;
- животноводство — 16 форм;
- элеваторы — 7 форм;
- дилерский центр — 10 форм;
- косвенные расходы и распределения — 24 формы;
- сводные БДР и БДДС — 9 форм.
Как работает бюджетное планирование
Еще один слой архитектуры — план-фактный анализ. Для него реализован механизм автоматического сбора и трансформации данных: фактические показатели из учетных систем поступают в технические отчеты, далее сопоставляются со статьями бюджетов и автоматически заполняют БДР и БДДС фактическими значениями. Это позволяет формировать план-факт по месяцу примерно за 3 часа вместо нескольких дней ручной сверки и анализировать отклонения от уровня отдельной фермы до уровня всего холдинга.
Такая архитектура позволила объединить процессы в единый цифровой контур и обеспечить прозрачное бюджетирование по всему холдингу.
Как строилась бюджетная модель
Специалисты «Август-Агро» разработали технологические карты, отражающие специфику хозяйственной деятельности — от операций на полях до рационов и надоев. Это позволило связать бюджеты с реальными производственными процессами. Также были выработаны алгоритмы по формированию бюджетов.
Затем команда «КОРУС Консалтинг» приступила к построению бюджетной модели и настройки прототипов в ИТ-системе. Каждое направление агробизнеса — растениеводство, животноводство, элеваторы, дилерский центр — имеет собственную структуру доходов и расходов, а также иерархию подчиненных бюджетов. Это требовало гибкой и универсальной модели, способной учитывать особенности каждой отрасли и при этом обеспечивать единую методологию для всего холдинга.
Например, в растениеводстве при формировании бюджета доходов и расходов (БДР) система опирается на данные по полям, культурам, площадям, урожайности, ценам и другие параметры. На их основе формируется «Хлебофуражный баланс» — планируемые объемы урожая и выручка. Расходная часть рассчитывается по технологическим картам: от семян и удобрений до труда и техники. Все это объединяется в единый БДР по направлению.
В животноводстве модель работает иначе: она базируется на данных по движению и структуре стада, графикам отелов, живому весу, рационам, стоимости кормов и другим параметрам. На выходе система формирует три отдельных БДР: по реализации КРС, производству молока и привесам. Эти бюджеты затем объединяются в сводный БДР по животноводству. Расчеты автоматизированы — сотрудники вводят ключевые показатели, остальное рассчитывает система.
Пример схемы БДР «Животноводство». Синим цветом выделены данные, которые вносят сотрудники, серым — расчеты выполняются системой
Также были реализованы бюджеты элеваторов, дилерского центра, сводные БДР и БДДС. Вся модель учитывает как прямые, так и косвенные расходы с возможностью их гибкого распределения по направлениям и подразделениям.
Единая система позволила унифицировать подход к планированию: все растениеводческие хозяйства работают по одной модели, животноводческие — по другой, но единой для всех ферм. При этом учтены нюансы — например, разные структуры посевных площадей, культур, состав косвенных затрат.
До внедрения заказчик не имел консолидированного бюджета доходов и расходов по всем направлениям. В рамках проекта удалось структурировать и объединить бюджеты разных агропредприятий, что позволило сформировать сводный БДР холдинга.
Как внедряли систему
Проект было важно завершить к октябрю 2024 года, чтобы успеть к началу бюджетной кампании на 2025 год. Команда совместила внедрение с опытной эксплуатацией: по мере проработки бюджетных моделей для каждого направления деятельности, ИТ-специалисты вносили настройки в рабочую базу. Параллельно заказчик проверял их корректность, используя данные за 2024 год. В течение трех месяцев была реализована основная функциональность.
ИТ-партнер выполнил работы полностью дистанционно.
Автоматизация блока финансового планирования была завершена в срок — 1 октября 2024 года, после чего «Август-Агро» запустил бюджетную кампанию на 2025 год в «1С:Управление холдингом». В начале декабря бюджет был успешно защищен перед руководством.
План-фактный анализ
Затем был реализован следующий блок проекта — автоматизация план-фактного анализа. Система собирает фактические данные из учетных решений («АдептИС:Агрокомплекс», «1С:Бухгалтерия», «1С:Зарплата и управление персоналом»), трансформирует их в структуру управленческого учета и автоматически сопоставляет с плановыми показателями.
Анализ по месяцу формируется в системе за три часа вместо нескольких дней ручной сверки. Руководители отделов получают отчеты и могут без привлечения экономистов отслеживать отклонения по направлениям, оперативно выявлять «узкие места», перераспределять ресурсы, корректировать планы.
Автоматизация план-фактного анализа
Снизились трудозатраты на бюджетирование
Сократилась себестоимость продукции
- Сводный бюджет формируется за часы, а не дни.
- Руководство получает актуальную картину почти в реальном времени.
- Система вовлекла руководителей в процесс анализа. Они могут без привлечения экономистов изучать данные и принимать решения.
- На 50% снизились трудозатраты на бюджетирование.
- На 30% увеличилась скорость формирования управленческой отчетности.
- На 10% уменьшились складские запасы.
- На 5% сократилась себестоимость продукции.
Система помогает компании поддерживать быстрый рост без увеличения штата. Новая модель существенно сократила влияние человеческого фактора, повысив автоматизацию процессов.
